Нюансы заполнения декларации по УСН

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Подскажите пжл! Организация на усн 15У меня в первом квартале Д-330151 Р-322902Д-Р=7249Далее делаю такой расчет:7249*15%=10877249*1%=3302Какую сумму я должна поставить в строке 030????(в декларации по налогу раздел 1)или вообще прочерк, тк минимальный налог больше чем 15%????

  
  1087
  Минимальный налог поквартально не считается он считается только по результатам работы за год
• Здравствуйте. Минимальный налог считается только по итогам года, когда заполняется декларация. А в периоды 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев считаются авансовые платежи. Кажется так. Если я не права коллеги меня поправят.
• Цитата: Здравствуйте! Подскажите пжл! Организация на усн 15У меня в первом квартале Д-330151 Р-322902Д-Р=7249Далее делаю такой расчет:7249*15%=10877249*1%=3302Какую сумму я должна поставить в строке 030????(в декларации по налогу раздел 1)или вообще прочерк, тк минимальный налог больше чем 15%????

  
  
  Здравствуйте.
  А минимальный налог считается 1% от доходов (по итогам года)
• Т.е. по итогам 1кв, полуг, 9 мес я считаю суммы Д-Р
  и если Д-Р >0, то умножаю на 15% и соответственно ставлю по стр 030, 040, 050
  а если Д-Р <0, то ставлю прочерк????
• Цитата: Т.е. по итогам 1кв, полуг, 9 мес я считаю суммы Д-Ри если Д-Р >0, то умножаю на 15% и соответственно ставлю по стр 030, 040, 050а если Д-Р <0, то ставлю прочерк????

  
  Да, но не забывайте, что считаем нарастающим итогом с начала года.
  И если по итогам года у вас подучилось: Д-Р х 15% меньше Д х 1%, то по стр 060 прочерк, а в стр 090 сумма минимального налога, подлежащая уплате.
• Спасибочки большое!!!!! Вроде начинается проясняться что-то😀
  
• Проверьте пжл мои расчеты:
  
  
  1кв: Д - 330151 Р - 322902.........Д-Р= 7249
  
  2кв: 406552; 251728
  полуг: 736704;574630.........Д-Р = 162074
  
  3кв: 77044; 255339
  9мес: 813748; 829969............ Д-Р= -16221
  
  4кв: 367737; 316478
  год: 1181485; 1146447..........Д-Р = 35038
  
  умножаю на 15%:
  1кв: 1087
  2кв: 24311
  
  1 раздел:
  030 1087
  040 25398
  050 25398
  060 -
  070 25398
  090 11815
  
  2 раздел:
  210 1181485
  220 1146447
  230 -
  240 35038
  250 -
  260 5266
  270 11815
  
  
  
• Нет не так.
  стр 030 1 кв. к уплате=1087
  стр. 040 полуг.= 23224
  стр. 050 9 мес = 0
  За год получаем единый налог 35038 х 15 % = 5256
  минимальный налог 1181485 х 1% = 11815
  стр. 060 = 0
  стр. 090 = 11815
• 2-й раздел правильно
• 1кв: Д - 330151 Р - 322902.........Д-Р= 7249
  Налог 7249*0,15=1087
  
  полуг: 736704;574630.........Д-Р = 162074
  Налог 162074 *0,15=24311
  
  9мес: 813748; 829969............ Д-Р= -16221
  налог 0
  
  год: 1181485; 1146447..........Д-Р = 35038
  Налог 35038*0,15=5255,701
  Минимальный 1181485*0,01=11815
  
  
  1 раздел:
  030 1087
  040 24311
  050 0
  060 -
  070
  090 11815
  
  2 раздел:
  210 1181485
  220 1146447
  230 -
  240 35038
  250 -
  260 5256
  270 11815
  
• Галина, по стр. 040 будет сумма 24311-1087, т.к. считаем нарастающим итогом и в первом кв. мы эту сумму оплатили, т.е. за полугодие подлежит к уплате 23224
• О!!! Спасибо огромное за помощь!!!!!
  А я думала что 040=030+налог
  050=040+налог,
  а оказывается вычитать надо...
  Еще раз спасибочки!!!)))))))
• А подскажите еще чем отличается кбк в стр 020 от кбк в стр 080???
  
• Цитата: Галина, по стр. 040 будет сумма 24311-1087, т.к. считаем нарастающим итогом и в первом кв. мы эту сумму оплатили, т.е. за полугодие подлежит к уплате 23224

  
  Вы неправы. Ну и что что заплатили. В декларации указываются начисленные суммы. Задолженность видно по акту сверки с ИФНС
  Стр. 030 — сумма исчисленного налога за 1 квартал, стр. 040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие (не за 2 квартал, а за полугодие!), стр. 050 — сумма исчисленного налога за 9 месяцев (не за 3 квартал!).
• Цитата: А подскажите еще чем отличается кбк в стр 020 от кбк в стр 080???

  
  
  18210501022010000110 - Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
  
  18210501030010000 110 Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды до 1 января
  2011 года)